Klient, který je českým daňovým rezidentem, může využít snížené sazby daně (15 namísto 30 %) na dividendy vyplácené americkými společnostmi a jejich ekvivalenty (platí pro americké CFD na akcie a ETF CFD registrovanými v USA) vyplněním formuláře W-8BEN.

Snížená sazba daně vyplývá z příslušné smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi USA a Českem. Pokud je klient daňovým rezidentem v jiné zemi než v České republice, snížená sazba daně se může lišit.

Formulář W-8BEN je určen pro všechny klienty, kteří dostávají příjem z amerických dividend a ekvivalentů dividend vyplácených z amerických akciových CFD nebo ETF. Pokud klient chce mít nižší daňovou sazbu z amerických dividend, musí tento formulář vyplnit.

Právnické osoby musí použít formulář W-8BEN-E.

Důležité: Občané USA nevyplňují formulář W-8BEN, ale pouze formulář W-9.

Formulář W8-BEN je k dispozici v Profilu investora v záložce Můj profil v sekci daňové informace. Formulář jsme připravili tak, aby pro Vás bylo jeho vyplnění a podpis co nejjednodušší. Většina polí formuláře W-8BEN bude vyplněna automaticky na základě informací zadaných při registraci. Některá data si však musíte vyplnit sami, např. zemi vaší daňové rezidence.

V odpovědích, které následují, najdete tipy, jak správně vyplnit některá pole formuláře W8-BEN.

Obecně by měl investor vyplnit formulář W8-BEN před nákupem amerických akcií nebo otevřením pozice na amerických akciových CFD nebo ETF. Pokud jste však formulář nevyplnili v této fázi (např. jste nakoupili akcie amerických společností před zavedením formuláře W8-BEN), můžete tak učinit později, nejpozději však do vyplacení dividendy nebo jejího ekvivalentu. Upozorňujeme, že snížená sazba daně z dividend se bude uplatňovat od začátku měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl formulář vyplněn a schválen jako správný společností XTB.


Proto chcete-li využít sníženou sazbu daně z dividend nebo ekvivalentů dividend, vyplňte formulář W-8BEN do konce měsíce, který předchází měsíci výplaty dividend. Například: pokud společnost vyplatí dividendu v březnu 2022, z účtů, pro které byl formulář W-8BEN vyplněn do konce února 2022, se srazí daň ve výši 15 %. Z ostatních účtů se srazí daň ve výši 30 %.


Pokud tedy chcete využít nižší daňové sazby na dividendy nebo jejich ekvivalenty, vyplňte formulář W-8BEN do konce měsíce předcházejícího měsíci výplaty dividend. Například: pokud daná společnost vyplatí dividendu v březnu 2022, bude daň ve výši 15 % sražena z účtů, pro které byl formulář W-8BEN vyplněn do konce února 2022. U ostatních účtů bude daň účtována na sazba 30 %.

Snížená sazba daně z dividend se bude uplatňovat od začátku měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl formulář vyplněn a schválen společností XTB jako správný.

Snížená sazba daně z dividend se automaticky uplatňuje od začátku měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl vyplněn formulář W8-BEN a společnost XTB jej uznala za správný. Od tohoto momentu se vaše dividendy (nebo ekvivalenty dividend) zdaňují nižší sazbou.

Nezapomeňte však, že formulář W8-BEN ověřuje společnost XTB, t. j. porovnáváme informace, které jste uvedli při podpisu smlouvy se společností XTB (nebo pokud je následně aktualizujete v Profilu investora), s informacemi, které jste uvedli ve formuláři W8-BEN. Pokud se údaje liší, váš formulář W8-BEN může být zamítnut. V takovém případě obdržíte oznámení, že musíte formulář vyplnit znovu. Abyste se vyhnuli této situaci, doporučujeme vám, abyste si před vyplněním formuláře
<br>W8-BEN zkontrolovali správnost svých údajů v Profilu investora a v případě potřeby je aktualizovali.

Ano, formulář W-8BEN, který je k dispozici v Profilu investora, můžete vyplnit a podepsat kompletně online. Vyplnění tohoto formuláře je plně legální za předpokladu, že XTB splňuje určité požadavky IRS (Daňového úřadu USA). Pokud byste z jakéhokoli důvodu chtěli vyplnit formulář v papírové podobě, obraťte se na svého account managera nebo na zákaznický servis.